第一部分 高效备考指导

一、考试介绍

二、考情分析

三、应试指导

第二部分 考点学习与测评

第一章 税法总论

本章学习指导

本章思维导图

第一节 税法的概念及税收法律关系

第二节 税法原则

第三节 税法要素

第四节 税收立法与我国现行税法体系

第五节 税收执法

第六节 税务机关和纳税人的权利与义务

第七节 国际税收关系

学习效果测评

第二章 增值税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 征税范围及纳税义务人

第二节 一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理

第三节 税率与征收率

第四节 增值税的计税方法

第五节 一般计税方法应纳税额的计算

第六节 简易计税方法应纳税额的计算

第七节 进口环节增值税的征收

第八节 出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退（免）税和征税

第九节 税收优惠

第十节 征收管理

第十一节 增值税发票的使用及管理

学习效果测评

第三章 消费税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 纳税义务人与征税范围

第二节 税目和税率

第三节 计税依据

第四节 应纳税额的计算

第五节 征收管理

学习效果测评

第四章 企业所得税法

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本章思维导图

第一节 纳税义务人、征税对象与税率

第二节 应纳税所得额的计算

第三节 资产的税务处理

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理

第五节 企业重组的所得税处理

第六节 税收优惠

第七节 应纳税额的计算

第八节 税源扣缴

第九节 征收管理

学习效果测评

第五章 个人所得税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 纳税义务人与征税范围

第二节 税率与应纳税所得额的确定

第三节 应纳税额的计算

第四节 税收优惠

第五节 境外所得的税额扣除

第六节 征收管理

学习效果测评

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 城市维护建设税法

第二节 烟叶税法

第三节 教育费附加和地方教育附加

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第七章 关税法和船舶吨税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 关税征税对象与纳税义务人

第二节 关税进出口税则

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算

第四节 关税减免

第五节 关税征收管理

第六节 船舶吨税法

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第八章 资源税法和环境保护税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 资源税法

第二节 环境保护税法

学习效果测评

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 城镇土地使用税法

第二节 耕地占用税法

学习效果测评

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 房产税法

第二节 契税法

第三节 土地增值税法

学习效果测评

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 车辆购置税法

第二节 车船税法

第三节 印花税法

学习效果测评

第十二章 国际税收

本章学习指导

本章思维导图

第一节 国际税收协定

第二节 非居民企业税收管理

第三节 境外所得税收管理

第四节 国际避税与反避税

第五节 转让定价

第六节 国际税收征管协作

学习效果测评

第十三章 税收征收管理法

本章学习指导

本章思维导图

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

第六节 纳税担保试行办法

第七节 纳税信用管理

学习效果测评

第十四章 税务行政法制

本章学习指导

本章思维导图

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

学习效果测评

附录一 未来教育智能学习系统简介

附录二 参考文献